Stock options charitable giving

Expandir suas opções para dar Charitable. By Eleanor Laise Editor sênior 1 de dezembro de 2017. NOTA DE EDITOR S Este artigo foi publicado originalmente na edição de dezembro de 2017 de Kiplinger s Retirement Report Para assinar, clique aqui. Dada uma economia instável, mercados tumultuosos e deslocamento As leis de impostos, aqueles inclinados para dar caridosas podem sentir-se como simplesmente desistir Mas antes de jogar a toalha filantrópica, os idosos devem examinar toda a gama de caridade-dando options. In alguns veículos de caridade, as taxas de juros hoje s rock-bottom e previu maior futuro As taxas de imposto estão criando oportunidades atraentes para os doadores Você pode apoiar sem fins lucrativos ao gerar renda vitalícia ou passar dinheiro para a próxima geração livre de impostos. Para os doadores que estão olhando para deixar dinheiro para seus filhos, certos trusts de caridade, por exemplo, tornar-se mais atraente quando Uma taxa de juros chave é relativamente baixa - e hoje essa taxa está em um recorde baixo Outros veículos, tais como anuidades de doações de caridade, suppo Rt organizações sem fins lucrativos, ao mesmo tempo, fornecendo aos doadores com um fluxo de renda vitalícia excedendo os rendimentos insignificantes atualmente disponíveis de fundos do mercado monetário. Muitos doadores estão avançando com a filantropia, apesar dos tempos incertos Total caridosas dando subiu 3 8 em 2010, De acordo com Giving EUA, que rastreia as tendências filantrópicas E mais de 70 dos doadores plano para manter ou aumentar a sua caridade dando este ano em relação ao ano passado, de acordo com uma pesquisa de outubro pela Fidelity Charitable. While conselheiros financeiros reconhecem que os altos e baixos dos mercados E as taxas de imposto pode tornar difícil para planejar presentes de caridade, eles advertem os doadores contra a inércia Com a isenção unificada para o imposto de propriedade e imposto de presente de vida agora fixado em 5 milhões, doações que reduzem o tamanho de uma propriedade tributável pode não parecer uma prioridade Para muitos aposentados Mas, excetuando-se a ação legislativa, essas isenções retornam para 1 milhão em 2017, ea taxa de imposto de propriedade topo sobe para 55, fr Om 35 hoje A lei está mudando o tempo todo, e isso torna algumas pessoas catatônicas, diz Jonathan Blattmachr, diretor da Eagle River Advisors, uma empresa de gestão de riqueza da cidade de Nova York. Uma outra ruga para filantropos veio em junho, quando o IRS anunciou que 275.000 organizações perderam seu status de isenção de impostos porque não conseguiram arquivar relatórios anuais exigidos Sem status de isenção de impostos, um grupo não pode mais receber contribuições dedutíveis de impostos Embora grandes instituições de caridade geralmente não foram afetados, se você estiver dando a pequenas instituições de caridade, D certamente olhar para ver se eles estão na lista, diz Eileen Heisman, presidente da National Philanthropic Trust, que oferece fundos doador-aconselhados que apoiam instituições de caridade A lista está disponível em. Despite esses obstáculos, as pessoas dão a caridade, porque eles querem dar , Diz Kim Laughton, presidente em exercício da Schwab Charitable, um fundo aconselhado pelos doadores Claro, eles também querem obter o máximo de bang para sua benéfica caridade Aqui está como escolher o melhor veículo E, se você está procurando renda estável, uma conta de imposto menor, um legado para seus herdeiros - ou a alegria simples de dar. Dar diretamente à caridade. Uma das melhores maneiras de dar diretamente à caridade pode desaparecer no final de 2017 Até o final de dezembro, pessoas com mais de 70 anos 1 2 pode transferir até 100.000 de um IRA tradicional diretamente para caridade Você ganhou t obter uma dedução fiscal para a contribuição de caridade, mas você obter algo melhor O dinheiro doesn t aparecer em seu O rendimento tributável em primeiro lugar eo montante ainda conta para a sua distribuição mínima exigida. Se você não precisa de sua RMD para despesas de vida e planeja fazer um presente que é considerável em relação ao seu rendimento, a distribuição de caridade qualificada do IRA pode Ser a melhor maneira de dar à caridade, diz Gregory Singer, diretor de pesquisa da Bernstein Global Wealth Management, em Nova York Presentes em dinheiro para instituições de caridade públicas são geralmente dedutíveis apenas até 50 de sua renda bruta ajustada Então, se você gostaria de Dar 20.000 a caridade, mas têm menos de 40.000 em renda tributável, você não pode deduzir o montante total no ano do presente Mas você poderia enviar um pagamento de 20.000 do seu IRA diretamente para a caridade. Para os idosos segurando títulos altamente apreciados em contas tributáveis , Vale a pena considerar a doação dessas ações em vez de dinheiro Além de obter a dedução para o dom de caridade, você evita pagar o imposto sobre ganhos de capital - tipicamente 15 - quando você vender as ações Vamos dizer que você tem 200.000 de ações Que você comprou há muitos anos por 20.000 Se você vender o estoque, você provavelmente deve 27.000 em imposto sobre ganhos de capital sobre o ganho 180.000, deixando-lhe apenas 173.000 para dar a caridade Mas se você simplesmente doou as ações, a caridade teria a Cheia 200,000.Schwab s Laughton diz que revisa sua própria carteira no final de cada ano e doa algumas das ações mais apreciadas para seu fundo aconselhado por doador Ela então recompra essas ações, então a aparência de seu portfólio não muda muito , Mas pelo menos eu tenho o maior valor para a minha contribuição de caridade, ela diz. Edow-Style Giving. If você não tem certeza que as instituições de caridade que você gostaria de apoiar, você não tem que adiar seus dons com um doador aconselhado fundo, Você transfere os ativos para um fundo administrado por uma organização patrocinadora, muitas vezes o braço caritativo de uma empresa de serviços financeiros ou uma fundação comunitária Você recebe uma dedução fiscal imediata e você pode fazer recomendações sobre como o fundo deve distribuir presentes a instituições de caridade específicas Ao longo do tempo. Os fundos aconselhados estão atraindo contribuições graças aos seus custos relativamente baixos e simplicidade. Na Fidelity Charitable, o maior programa de fundos aconselhado pelos doadores norte-americanos, as contribuições nos primeiros nove meses deste ano subiram 23 em relação ao mesmo período do ano passado. 748 milhões Embora os mínimos de conta variam, alguns provedores importantes, como Schwab e Fidelity, exigem apenas 5.000 para começar Os fundos aconselhados pelos doadores não exigem que os doadores acompanhem o arquivamento dos impostos ou distribuam um determinado pe Embora os fundos recomendados pelos doadores estejam longe de ser infalíveis, e há diferenças importantes entre os principais fornecedores Alguns, como a Schwab Charitable, não permitem concessões diretas a organizações com sede fora dos EUA. Um programa que funcionará Com os doadores para fazer essas subvenções é National Philanthropic Trust. While doadores recomendam bolsas dos fundos, eles desistem de controlar o dinheiro Os administradores do Fundo tendem a seguir as recomendações dos doadores para subvenções a organizações sem fins lucrativos legítimos, mas recentes decisões judiciais sugerem que eles também podem simplesmente ignorar Um caso decidido no Supremo Tribunal de Nevada no início deste ano ilustra as potenciais armadilhas nesses veículos. O caso envolveu uma contribuição de 5 milhões de doadores para Amigos de Fiji, um fundo aconselhado pelos doadores com sede na Califórnia. Que nenhum dólar de sua contribuição foi direcionado para as instituições de caridade que ele recomendou, em vez disso, ele alegou, os amigos de Fiji usaram o dinheiro para R como o pagamento de salários aos diretores e oficiais da organização. Embora um tribunal distrital de Nevada tenha descoberto que o fundo aconselhado pelos doadores não tentou de modo algum satisfazer os objetivos de caridade do doador, , Concluindo que o doador não tinha o direito de controlar os fundos ou de exigir que os fundos sejam usados ​​na forma como ele recomendou Estilos pediu ao Supremo Tribunal de Nevada para exigir que os Amigos de Fiji transferir os 2 5 milhões, acrescido de juros, a uma caridade de boa-fé , Ou retornar essa soma para ele Mas o tribunal em fevereiro afirmou a decisão da corte inferior. Richard Fox de Dilworth Paxson, em Filadélfia, que é especialista em filantropia e foi um advogado para Styles, chama o caso de um heartbreaker Embora o caso é um outlier, Ele mostra o que pode dar errado em fundos recomendados pelos doadores, diz ele. Um advogado para Amigos de Fiji não respondeu a um pedido de comentário. Donors que ficar com bem-estabelecido doador-aconselhados fundos devem ser capazes de encontrar um veículo que h Antes de mergulhar, certifique-se de compreender as taxas do programa s, opções de investimento e quaisquer restrições sobre os tipos de organizações que podem receber subsídios do fundo. Gifts para a caridade - e seus filhos. Aposentados, há pouco a amar em taxas de juro de hoje s baixa. Mas para aqueles que são caridosamente inclinado e gostaria de deixar um pedaço de dinheiro para seus herdeiros, essas taxas minúsculas têm um forro de prata. A razão em uma caridade conduzir anuidade confiança , Taxas de juros baixas aumentam as chances de que um doador pode deixar ativos substanciais para os herdeiros livres de imposto de propriedade ou do presente Um doador contribui dinheiro para a confiança e pode obter uma dedução fiscal imediata, dependendo de como a confiança é estruturada A confiança paga uma anuidade A uma instituição de caridade durante o prazo a confiança está em vigor Quando esse termo termina, ativos remanescentes podem passar para a família do doador. O montante do dinheiro remanescente que é reportável para fins de dom ou imposto de propriedade é determinado p Atualmente, a taxa de 7520, que é publicada mensalmente pelo IRS, está em um histórico de baixa de 1 4 Na medida em que o desempenho da confiança s investimento superior a 1 4 Um ano, o excesso de crescimento pode passar para os beneficiários livres de imposto sobre a propriedade. Portanto, em um ambiente de baixa taxa de juros, uma instituição de caridade levar confiança torna-se muito atraente, diz Bernstein's Singer Por cada dólar que entra na confiança às taxas de hoje s, Pode ser possível obter um dólar ajustado para a inflação completa para os beneficiários no final do prazo de confiança - mesmo contabilizando os pagamentos para a caridade eo imposto sobre a propriedade, diz Singer Quando as taxas de juros estão em níveis mais normais, esses trusts geralmente oferecem apenas Uma chance de 50 para ter dinheiro sobrando para os beneficiários, ele diz. Os veículos podem custar cerca de 5.000 para configurar idosos considerando-os devem trabalhar com um advogado de confiança, porque alguns tipos de caridade liderança confianças têm provocado controv Ersy O chamado shark-fin caridade conduzir anuidade confiança oferece relativamente baixos pagamentos de caridade nos primeiros anos de confiança s, mas a quantidade indo para balões de caridade no final do termo de confiança Em uma versão da confiança de barbatana de tubarão, a maioria Dos ativos do fideicomisso são usados ​​para comprar uma apólice de seguro de vida que fornece um montante garantido para caridade e beneficiaries. Attorneys têm debatido se os trusts de barbatana de tubarão são veículos de caridade legítimos Alguns afirmam que uma confiança que usa a maioria de seus ativos para comprar seguro de vida Isn t dando muito a caridade ano a year. Gifts que Give Back. Alguns veículos de caridade pode oferecer renda estável para os doadores ou seus membros da família Mas os idosos devem pesar esses benefícios contra alguns inconvenientes potenciais brotando de taxas de juro de hoje s baixa. , Por exemplo, é essencialmente o oposto de uma instituição de caridade líder de confiança O doador pode obter uma dedução de caridade inicial para a transferência de ativos para a confiança, que paga a renda Para o doador ou outros indivíduos durante o seu mandato e dá quaisquer ativos restantes no final do prazo para caridade Os pagamentos podem ser um valor fixo em dólares ou uma porcentagem de ativos de confiança, avaliados a cada ano, dependendo do tipo de confiança Suposições sobre o Confiança de fator de taxa de crescimento futuro s no tamanho da dedução. Susan Fulton, presidente da FBB Capital Partners em Bethesda, Md criar uma confiança caridade restante há quatro anos para ajudar a prover a sua irmã, que é de 12 anos, depois de Fulton Morre Na morte de Fulton, sua irmã receberá um rendimento de 7 5 do valor da confiança cada ano E quando a irmã morre, o restante irá para a alma mater de Fulton Embora esta confiança pode ser uma boa maneira de fornecer um fluxo de Renda para alguém, Fulton diz, ela reconhece uma desvantagem Pode ser a faculdade não terá nada, o que é um problema. Para idosos considerando fiduciário caridade residual anuidade, a questão de quanto vai permanecer para a caridade pode ser particularmente problemático Gi Hoje a taxa de 7520 é baixa, é assumido que a confiança só vai crescer 1 4 por ano Isso torna mais provável que os pagamentos de anuidade vai corroer o valor da confiança e deixar pouco mais para caridade - e que minimiza a caridade Dedução disponível para os doadores. Os indivíduos que preferem evitar a complexidade ea despesa de estabelecer uma confiança pode considerar anuidades de doações de caridade Neste arranjo, você transfere ativos para uma instituição de caridade, ea caridade promete pagar a você ou a outros beneficiários uma anuidade. Os pagamentos são considerados um retorno isento de impostos de sua doação, mas você pode pagar imposto de renda ou de ganhos de capital sobre a parcela remanescente, dependendo se sua contribuição consistiu em dinheiro ou outros ativos. O tamanho dos pagamentos depende em parte da idade de Os beneficiários de anuidade, e as taxas são geralmente menores do que as companhias de seguros oferecem sobre anuidades comerciais No entanto, tendo em conta que um pedaço dos pagamentos é um retorno do dom, os idosos ma Atualmente, um casal de 65 anos de idade pode obter uma taxa de 4 7, de acordo com o American Council on Gift Anuidades, que define as taxas de anuidade de presente seguido pela maioria Charities. Seniors que consideram anuidades do presente devem recordar que os pagamentos são fixos E o córrego da renda depende da caridade s abilidade de fazer os pagamentos Em épocas econômicas rochosas, as caridades podem ir à falência Você pode verificar para fora uma caridade s IRS formulário 990 arquivamento de imposto e pesquisa Sua saúde financeira at. Also perguntar a caridade se tem um pool grande, bem-diversificado de annuitants Vimos alguns planos onde há um annuitant que era 50 ou 60 do valor do plano, diz o cantor Se esse annuitant viveu a Idade 99, ele anota, a caridade pôde necessitar sustentar acima o plano com fundos adicionais - eo risco é que a caridade funciona para fora do dinheiro. Nossa administração do conselho. Nossas políticas. Conselho consultivo de aposentados. Para indivíduos. Sobre Dono R Advised Funds. Private Foundation ou DAF. Teach seus filhos para dar. Para as empresas. Developing uma Strategy. Corporate Philanthropy. Employees que dão sentir good. Selling seu business. Ways para Give. What posso doar. Charitable Gifts Taxes. Gifts of Cash vs Presentes de Valores. Gifts de RRSP RRIF. Gifts de Life Insurance. Gifts de Real Estate. Gifts de Flow através de Shares. Businesses O CDA Account. Businesses Private Co Shares. Capacity e POAs. For Advisors. Gift Planning Case Studies. For Executivos. Para Profissionais Empreendedores. Para os doadores de impostos sensíveis doadores. Para todos os clientes. Para não Donors. Talking aos clientes sobre give. Using Life Insurance em Gift Strategies. Advisor Gift Plan Checklist. Advisors on Philanthropy Video. CE Créditos Estratégias de investimento em Charitable. Para Charities. Outsource sua administração. Faça um Donation. Create seu próprio Foundation. Forms Documents. Year-End Deadlines. Find um Charity. Charity Research. Charity Research Reports. Philanthropic Advisory Service. Donati Como parte de uma abordagem holística de gerenciamento de riqueza, é importante entender todas as oportunidades de planejamento tributário disponíveis, especialmente aquelas que lhes permitem alcançar com êxito seus objetivos de doações de caridade. Muitos clientes manterão opções de ações de empregados que, quando exercidas, resultarão em receitas em dinheiro que serão consideradas um benefício ou lucro tributável. Como parte de uma estratégia de doação, um cliente pode optar por doar parte ou a totalidade de seu dinheiro em dinheiro , Uma vez exercido e depois vendido, a uma instituição de caridade registrada ou fundação Eles devem fazer a doação do montante desejado no prazo de 30 dias da venda. Donante stock options dinheiro em dinheiro é tratado da mesma forma como se fosse uma doação de valores mobiliários negociados publicamente pelo Lei de Imposto de Renda O cliente receberá um recibo de imposto de renda para a doação Eles também terão sido capazes de maximizar o valor de sua doação para a caridade, whil E minimizar sua carga tributária. Exemplo Gift of Cash Proceeds. Robert tem sido com a mesma empresa em rápido crescimento por mais de 10 anos Ele conseguiu muitas promoções e recebeu bônus baseados em desempenho anualmente Estes bônus, bem como parte de sua remuneração base anual Muitas vezes sob a forma de opções de ações do empregado na empresa Robert gostaria de fazer algumas reformas para sua propriedade de férias e ele está considerando dar um presente para sua caridade favorita Ele abordou seu conselheiro para compreender as implicações fiscais do exercício de uma parte de sua Robert possui 10.000 opções de ações investidas Sua taxa de imposto marginalizada é de 45 Ele gostaria de doar pelo menos 50.000 para beneficência dos lucros Depois que seu conselheiro lhe enviou a seguinte ilustração, Robert procedeu com uma doação de 100.000 para sua instituição de caridade favorita. 300.000 dinheiro líquido da venda 100.000 doação do dinheiro 54.000 toma na parcela retida 45.000 crédito de imposto da doação 191.000.Benefícios ao cliente . Os clientes podem fazer uma doação significativamente maior para sua caridade escolhida ou fundação imposto é minimizado de duas maneiras 1 uma redução no imposto sobre ganhos de capital e 2 um crédito fiscal é recebido a partir da doação que pode ser usado para reduzir o imposto de renda naquele ano. Gifts of Securities Adquiridos sob um plano de opção de compra de ações para empregados. Os donos também podem optar por doar as opções adquiridas diretamente a uma instituição de caridade ou fundação registrada. Nesse caso, eles receberiam um recibo de imposto pelo valor justo de mercado. Relatado como renda eo ganho de capital é reduzido a zero para a caridade ou foundation. Correção Aviso Agradecimentos especiais ao especialista em impostos Jamie Golombek do CIBC por apontar um erro na tabela que foi distribuído neste boletim A dedução do preço de exercício foi Omitido da parte doada naquela versão, mas foi corrigido here. Leave uma resposta. Como dar estoque para Charity. One dos princípios básicos de boa administração financeira é caridosa dando-lhe Don t tem que sair seu talão de cheques ou, mais provável, use o seu cartão de crédito para ser generoso no entanto é possível para você ser esclarecido em sua doação financeira, fornecendo o dom de ações shares. When você dá investimentos, você pode deduzir o O valor total do ativo em seus impostos ea caridade recebe o benefício completo, bem, uma vez que o destinatário doesn t tem que pagar impostos sobre os ganhos, se ele decide vender. Donar um investimento vencedor. Vale você pretende doar 2.000 para caridade Você Pode doar dinheiro e receber sua dedução fiscal em linha reta acima Mas o que se você também tem algumas ações apreciando que você quer vender para o lucro Você comprou-os há 10 anos para 1.000, e agora eles valem 2.000 Se você simplesmente vender as ações, você tem Um ganho de capital de 1.000 Se você cair em uma faixa de imposto onde você paga a taxa de imposto de 15 por cento de ganhos de capital, você deve 150 em impostos sobre esse ganho Essa conta de imposto irá compensar parcialmente qualquer benefício que você recebeu de doar dinheiro para a caridade. E se, em vez de fazer Você doa o estoque Você mantém essa doação de 2 mil em sua conta bancária deixando-a livre para uso, no entanto você quer mesmo reinvestir, e você transferir a propriedade das ações para a caridade Você começa a reivindicar o total de 2.000 como uma dedução Sobre seus impostos, mas você don t tem que pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital. Você recebe a dedução total de uma contribuição de caridade, e isn t parcialmente compensado por sua conta de imposto sobre ganhos de capital Esta pode ser uma ótima maneira de strategize no final do Ano se você tem algumas ações apreciadas que você deseja resgatar, se você está procurando dinheiro, ou se você está tentando reequilibrar seu portfolio. What sobre perder investimentos. Mesmo doar ações para caridade pode ser um movimento sólido quando você tem ações que têm Ganhando, é melhor não doar partes perdedoras para caridade Quando você doar um estoque, você só está autorizado a deduzir o valor atual do investimento Então, se você investiu 1.000 em um estoque há 10 anos, mas agora é só vale a pena 200, y Ou apenas obter a deduzir que 200 em seus impostos dificilmente uma dedução significativa. Nesses casos, é melhor vender as ações Se você vender em 200, você vê uma perda de 800 que 800 pode ser usado para compensar quaisquer ganhos de capital A partir da venda de ações apreciadas, ou pode ser deduzir de outros rendimentos, até 3.000 total para o ano Com o direito de planejamento, você pode obter benefícios extras Vender as ações e colher os impostos 800 perdas Então você pode doar os 200 em dinheiro Você tem como resultado da venda de ações para a caridade e deduzir esse amount. What sobre um charitable trust. It também é possível receber alguns benefícios fiscais de caridade trusts Você pode estabelecer uma confiança projetada para beneficiar a caridade de sua escolha, e Manter os investimentos nele Existem maneiras de estruturar uma instituição de caridade confiança de modo que a renda dos investimentos realizados na confiança são divididos entre o doador ea caridade Existem também estruturas que permitem ao doador manter a propriedade dos investimentos incluídos no tru St Verificar com um advogado de planejamento imobiliário ou algum outro especialista para obter mais informações sobre como estruturar trusts de caridade para que você receba benefícios fiscais de suas doações de investimentos. Miranda Marquit é uma jornalista financeira Ela escreve para um número de sites relacionados com dinheiro-Ela Próprio blog é plantar dinheiro sementes.